Закрытие дебетового остатка по счету 09 при наличии убытка прошлого года
Добрый день, коллеги! Подскажите, пожалуйста. Какими проводками закрыть Дебетовый остаток по сч. 09 при наличии Убытка прошлого года?
Итак, в прошлом году получили убыток. В итоге остался дебетовый остаток на сч. 09 на конец года. При закрытии Января 2013 года 1С выдало ошибку и сообщение: "С кредита сч. 09 "Убыток текущего периода" в дебет "РБП". С кредита сч. 99 в дебет сч. 97 по статье РБП с видом "Убытки прошлых лет" на положительную сумму налогового учета и отрицательную с временных разниц, равную сумме убытка "
Честно, не совсем понимаю. Подскажите, кто уже это проходил и делал, пожалуйста!!
В моем понимании надо сделать:
Дт 09 "РБП" Кт 09 "Убыток текущего периода" на всю сумму, которая висит на 09
Дт 97 "Убытки прошлых лет" - Кт 99.01.01 на сумму убытка по Декларации по налогу на прибыль?
А на сч. 99.01.01 задвоения не будет?
Это у меня теперь Декларация по Прибыли изменится и баланс?
Видимо, тема совсем сложная и темная(((( Даже помочь никто не может(((
Я, конечно, попробовала сделать такие проводки перед реформацией баланса, но полетела Декларация по прибыли, Баланс весь съехал((((
Итак, в прошлом году получили убыток. В итоге остался дебетовый остаток на сч. 09 на конец года. При закрытии Января 2013 года 1С выдало ошибку и сообщение: "С кредита сч. 09 "Убыток текущего периода" в дебет "РБП". С кредита сч. 99 в дебет сч. 97 по статье РБП с видом "Убытки прошлых лет" на положительную сумму налогового учета и отрицательную с временных разниц, равную сумме убытка "
Честно, не совсем понимаю. Подскажите, кто уже это проходил и делал, пожалуйста!!
В моем понимании надо сделать:
Дт 09 "РБП" Кт 09 "Убыток текущего периода" на всю сумму, которая висит на 09
Дт 97 "Убытки прошлых лет" - Кт 99.01.01 на сумму убытка по Декларации по налогу на прибыль?
А на сч. 99.01.01 задвоения не будет?
Это у меня теперь Декларация по Прибыли изменится и баланс?
Видимо, тема совсем сложная и темная(((( Даже помочь никто не может(((
Я, конечно, попробовала сделать такие проводки перед реформацией баланса, но полетела Декларация по прибыли, Баланс весь съехал((((
Comments
-
Здравствуйте. На счетах 09 и 99 должны быть разные суммы. На 99-м - сумма убытка, а на 09 - сумма ОНА (сумма убытка х 0,2). В декларацию по налогу на прибыль в Приложение 4 к листу 02 попадает сумма сч. 97 или 99, а в балансе и отчете о финансовых результатах должны быть учтены суммы по сч. 09.
На следующий год проводкой Дт 09"РБП" Кт 09 "Убыток текущего периода" переносите только сумму убытка по декларации х на 0,2. Если у вас есть ОНА по ОС или амортизации, то нельзя весь остаток по сч. 09 переносить на РБП.
