Расчет 6-НДФЛ за 2023 год: как отразить предоставленный в декабре 2022 года стандартный налоговый вычет?
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как отразить в отчетности 6-НДФЛ предоставленный в декабре 2022 года стандартный налоговый вычет. Вычет был исчислен за декабрь 2022 года, но с авансов подоходный не начислялся и в отчетности не указывался. За 23 год налоговый вычет предоставлялся за все 12 месяцев, т.к. уже удерживался подоходный с аванса и предоставлялся вычет. Итого в отчетности за 23 год набегает 13 налоговый вычетов. Что сделать невозможно. Что делать с вычетом за декабрь?
Comments
-
Добрый день,
Цитата: Вычет был исчислен за декабрь 2022 года, но с авансов подоходный не начислялся и в отчетности не указывался.31.12.2022 вы должны были исчислить НДФЛ с "аванса" за декабрь 22, почему этого не делали?
Вы сумму "аванса" с з/пл за декабрь отразили в доходах 2022 года? а по стр. 140 Расчета за 2022 год что отразили?Цитата: Итого в отчетности за 23 год набегает 13 налоговый вычетов.Не может такого быть, вычет положен 1 раз в месяц (ст. 218 НК), в году 12 месяцев, не может быть в году более 12 вычетов.Цитата: Что делать с вычетом за декабрь?Вы сейчас о декабре какого года?
т.к. речь о двух годах, будет лучше, если вы будете указывать год. -
fПодоходный с аванса 22 года не начисляли. (В 22 году подоходный с аванса не начислялся). По строке 140 отразили начисление подоходного за 11 месяцев 22 года. Перенося вычеты декабря 22 года в январь 23 года, одинарные вычеты за год пропадают. т.к. в 23 с аванса декабря мы тоже работникам предоставляем вычет.
-
Цитата: (В 22 году подоходный с аванса не начислялся).Повторяю: 31.12.2023 должны были начислить НДФЛ с з/пл за декабрь. Нет такого понятия "аванс" - это з/пл за 1 половину месяца.Цитата: По строке 140 отразили начисление подоходного за 11 месяцев 22 года.Это неверно. Должно было быть 11 мес + с з/пл за 1 пол декабря.Цитата: Перенося вычеты декабря 22 года в январь 23 года,Вычеты не переносятся на будущий год.Цитата: т.к. в 23 с аванса декабря мы тоже работникам предоставляем вычет.Это вы о чем?
-
Добрый день.Цитата: Подоходный с аванса 22 года не начисляли. (В 22 году подоходный с аванса не начислялся)Поскольку доход за декабрь в размере выплаченного аванса вы признали доходом 2022 года, вы обязаны были исчислить НДФЛ за декабрь с соответствующей суммы дохода в последний день месяца, в соответствии с требованиями НК на тот период.
Это удерживать вы его не должны были, а исчислить - должны. И вычет применить в этот момент.
В 2023 году вы должны были удержать исчисленный ранее НДФЛ (с учётом вычета) при выплате дохода.Цитата: Перенося вычеты декабря 22 года в январь 23 года, одинарные вычеты за год пропадают.Ничего не переносится и ничего не пропадает.
